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比特币:7年来美国国税局是怎么盯上比特币?怎样一步步收网的?_2023比特币多少钱一个

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时间:1900/1/1 0:00:00

导读:进入2021年后,IRS干脆在2020年版本的报税表格中,加上了与虚拟货币相关的问题,而且就放在了纳税表格的第一页。

本杰明·富兰克林曾说过:人生无法避免的,唯有死亡和税收。

旨在打造匿名支付网络的比特币,也没可能躲过美国国税局(IRS)的调查。

当地时间20日,美国财政部建议收紧对数字货币的税收监管力度,要求1万美元以上的交易上报给IRS。比特币应声转跌,一度回落至38500美元下方。

其实,币圈早就被IRS盯上了。2014年,在整个加密货币市值只有60亿美元之时,IRS就将比特币定义为“财产(property)”而非货币,并开始了其征税之路。

清华大学中美关系研究中心高级研究员周世俭对IRS的印象深刻:“就这么跟你说吧,IRS盯上的事情,十有八九肯定能干成。”周世俭对第一财经记者表示,非常简单地解释IRS在此方面的逻辑就是,IRS将比特币认定为财产后,使用时(如用比特币进行交易/支付时)肯定要交税。

报告:过去7年里Alameda Research购买了367亿美元的USDT:金色财经报道,根据Protos最新报告,稳定币Tether在过去七年里已经成为加密货币行业的主要桥梁。报告称,2014 年至 2021 年 10 月期间,Alameda Research 和 Cumberland预计获得 603 亿美元的USDT。其中Alameda Research购买了367亿美元,在从Tether的财政部转移到Alameda Research的367亿美元USDT中,超过301亿美元被转移到FTX。此外,Binance收到21亿美元,Huobi和OKEx分别收到17亿美元和1.15亿美元。

其余的USDT被转移到非交易所钱包,排名第二的USDT购买者Cumberland是DRW控股的子公司,被认为是顶级的做市商之一。该公司在过去七年中收到了237亿美元的USDT,其中仅去年一年就收到了 176 亿美元的 USDT,占收到总额的74%,占有史以来所有出境USDT交易量的22%。(ambcrypto)[2021/11/13 21:48:50]

另一位长期在美国跟踪币圈的资深人士则对第一财经记者表示,要密切注意目前在美国州一级的一些法律判决动向,他表示,目前在旧金山和波士顿的两个案件的判决,对IRS后续行为都有利,所以拜登政府此次的征税建议并不令人意外。

历史上的今天丨比特币当日最高涨至19875.85美元,创2017年以来历史新高:2017年12月17日,据火币全球站数据显示,比特币当日最高涨至19875.85美元,创2017年以来历史新高。

2019年12月17日,国家外汇管理局党组书记、局长潘功胜同志主持召开党组扩大会议,会议要求,支持自由贸易试验区、自由贸易港等对外开放高地在外汇管理改革方面先行先试。扩大跨境金融区块链服务平台试点范围,缓解中小企业融资难、融资贵问题。[2020/12/17 15:35:22]

拜登政府此次要求,1万美元以上的虚拟货币交易要上报给IRS。美国财政部在声明中表示,虚拟货币通过促使逃税等广泛非法活动,构成了“重大侦查问题”。

此次提议是拜登政府计划通过加强IRS执法来弥合所谓“税收差距”的一部分,近期拜登政府计划加大对IRS投资,扩大税收部门能力,识别避税和逃税的富人,从而缩小税收差距。

比特币购买力已接近2017年牛市以来最高水平:金色财经报道,全球比特币购买力指数(PPI)已上涨0.2%至6341.26,已接近2017年牛市以来的最高水平。据悉,该指数衡量了1枚BTC可以买多少个麦当劳的巨无霸汉堡包??。[2020/11/12 12:22:32]

拜登政府的提议,还包括对金融机构的新披露要求,即除了现有报告外,还需要与IRS共享有关流入和流出银行账户的总金额信息。

美国财政部此次并未具体说明,未来要如何对虚拟货币交易进行征税。不过按照现有IRS的指导文件可以看到,征税的高低与交易者持有虚拟货币的时长有关,即持币时间长短同纳税额度之间,成反比。

具体而言,如持有虚拟货币的时间少于一年,则将其作为普通收入征税。理由是,这样的收益被IRS视为短期资本收益,税率可能会高达39%;如持有期限超过一年,则将其作为长期资本收益进行征税,征税范围会在0%到20%。

统计:自2017年夏天以来,超过40个比特币分叉币市值已跌去了98%以上:Bitcoin.com发布统计文章称,自2017年夏天以来,比特币网络创建了超过44个分叉币,到目前为止,其中多数已经跌去了相当大的价值,几乎一文不值。具体而言,超过40个比特币分叉币市值已跌去了98%以上。BTC本身、BCH、BSV在相当长的一段时间里表现最具竞争力,从价格、链上活动和社区规模上来看,只有这三个币种存在值得计算的数据。(Bitcoin.com)[2020/9/21]

同时,如果用户在购买后一直持有加密货币但没有出售/转让行为,那么就没有纳税义务。IRS在文件中解释道,仅当有销售/转让导致潜在的净利润/亏损行为时,才触发征税。

不过,IRS的规定仅仅适用于加密货币交易者,对于期货、分叉币等没有出台明确的相关解释文件。目前美国立法机构也在呼吁IRS能够出具更新的纳税指导意见。

波士顿咨询公司:2018年区块链项目的VC投资量将超过2017年:据cointelegraph消息,波士顿咨询公司(BCG)在3月16日的一份白皮书中表示,资本市场上金融科技的股权融资在2017年“下降了52%。低级别投资者继续投资于“交易后金融科技”,包括区块链。加密货币的波动性,媒体的狂热以及来自不同政府和机构的不断变化的监管,继续影响着新生加密领域的投资。许多风险投资公司继续倡导金融科技创新的潜力,包括利用非中介化的区块链解决方案,并可简化和保护金融部门的基础设施。Crunchbase最近的一份报告显示,2017年是投资区块链和相关技术举措的很重要的一年,而2018年已经超过这个水平。[2018/4/3]

在美国,因查处偷税漏税得力,IRS在不少美国人心中,是一个有时甚至比FBI更具震慑力的部门。

自2014年开始,IRS就盯上了比特币在内的虚拟货币,并发布了指导文件“Notice 2014-21”,明确表示虚拟货币应被视为“财产”,个人持有的虚拟货币“不会被视为可能出于税收目的而产生外币损益的货币”。

来源:IRS

这就意味着,当个人使用比特币之类的代币进行交易,如使用法定货币购买/出售比特币,以商品或服务形式交换以接收它们,或以比特币购买咖啡或笔记本电脑,都将构成应税交易。

随后,在研究了两年虚拟货币后,IRS再次出手:2016年底,IRS命令全球最大的加密货币交易所之一Coinbase,交出其手中在2013年至2015年1月期间所有参与购买、出售、发送或接收价值超过20000美元比特币的客户资料。彼时,美国币圈几乎人人自危。

虽然Coinbase以此举会泄露用户隐私为由对IRS发起诉讼,不过,这次诉讼以Coinbase败北告终。2018年2月,Coinbase表示,已经将13000多名客户的Coinbase账户信息告知IRS,这些信息包括用户的身份认证码、姓名、出生日期、地址和交易记录。

2018年,一家名为Credit Karma的信用评分服务机构在报告中说:“在2018年已经提交联邦纳税申报表的25万美国人中,只有不到100人报告了从加密货币投资中获得的收益。”

在赢得同Coinbase的官司,并获得了关键用户信息后,IRS加快了大规模追税的步伐,方式就是开始向其掌握的虚拟货币交易用户发警告信。

2019年税务申报期间,有不少人在社交媒体上晒出IRS警告信,并询问自己究竟应该补交多少税款。IRS的警告信大致分为三种版本:第一,知道该用户持有虚拟货币;第二,知道用户未缴税,且有可能展开执法活动;第三,确认该用户肯定违反了相关税法,并打算进行追捕。

按照IRS的规定,漏税需补缴滞纳金,未缴纳的滞纳金按每月未付税额的0.5%缴纳罚款,封顶额度是未缴税款的25%;同时,还有第二项罚款是针对延迟提交的,罚金从应缴税款当月开始,大约是每个月未付税款的5%。

进入2021年后,据第一财经记者查阅IRS各报税表,IRS干脆在2020年版本的报税表格(Form 1040)中,加上了与虚拟货币相关的问题,而且就放在了纳税表格的第一页。该问题为:“在2020年的任何时候,你是否以任何虚拟货币接收、出售、发送、交换或以其他方式获得任何金融权益?”

美国IRS注册代理人兼Taxaroo首席执行官金伯利(Knox Wimberly)表示,在2019年收到IRS警告信的13000多位虚拟货币交易者此前尚能以“不知应当申报”为由同IRS解释,现在面对第一页上的这一问题,如果纳税人再说不知道要申报,那就说不过去了。

前述美国币圈资深人士对第一财经记者表示,在他们看来,IRS加入监管是迟早的事。

他说,特别是今年以来IRS在一些地区法庭起诉加密货币交易所企业,操作方式同当年起诉Coinbase的方式类似,其目的就是为了获得这些交易所手中客户的资料,然后向这些潜在的纳税人发起征税,而近期有两起比较大的诉讼案,IRS都赢了。

4月在波士顿地区,IRS赢得了同一家名为Circle的支付公司的官司,5月则在旧金山赢了同另一家名为Kraken的加密货币交易所的官司。

在这两个案件中,IRS都要求企业提供从2016年到2020年中,账户交易额超过20000美元的客户资料。两家企业目前都表示要积极同政府进行合作。

作者 |?第一财经?冯迪凡

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