加密货币:一文纵览世界各国的加密货币税法_YFIC COIN

世界各地的加密货币税法

加密货币的受欢迎程度在过去几年里稳步上升。加密货币正越来越多地被世界各地的人们用作支付工具和投资机会。有钱的地方就有税收。尽管税收规定在大多数国家并不存在或相当模糊，但税务机构已经开始醒悟。

许多国家已经提出了关于加密货币的税收政策，一些国家使加密货币完全免税，另一些国家则向加密货币征税，就如股票和其他财产一样。去年，葡萄牙实现了加密货币免税2，法国宣布加密货币的币币交易不征税，美国向加密货币交易者发出警告3，英国要求4主要交易所提供加密货币交易者的信息。随着比特币获得更广泛的认可，这样的行动可能会持续。

这篇文章关注世界上数个地区的比特币税收。

英国

英国将加密货币视为财产，而不是实际的货币或“钱”。然而，英国税务当局HMRC将加密货币分为3种不同的类别：交易型代币，实用型代币，证券型代币。目前，这些都以同样的方式征税，但今后的处理可能会发生变化。比特币属于“交易型代币”类别。

嘉楠耘智2022全年收入为6.3亿美元，利润同比下降38%:金色财经报道，比特币挖矿硬件制造商嘉楠耘智（纳斯达克股票代码：CAN）公布2022年第四季度和全年财报，2022年第四季度收入为5680万美元，较2022年第三季度的1.419亿美元下降59.9%，2022年第四季度的净亏损为6360万美元。

此外，嘉楠耘智全年财报中显示，2022年全年收入为6.349亿美元，相比2021年的7.23亿美元下降12.1%。2022年全年利润为2.534亿美元，相比2021年的4.137亿美元下降38.8%。[2023/3/7 12:47:33]

任何来自销售/交易加密货币的利润都被作为资本收益征税。英国对资本收益采用总库制5；简单地说，一个库从基本上说就是里面所有货币的平均成本。因此，无论何时出售或处置加密货币，你都必须使用库的成本来确定资本收益/损失。

ApeCoin DAO社区已通过投票选出三位特别委员会委员:12月29日消息，Animoca Brands联合创始人兼首席执行官Yat Siu发推文称，@BoredApeG、@veratheape、@nftgerry已被选为ApeCoin DAO特别委员会委员。

此前11月20日，Dean Steinbeck、maaria.eth和Amy Wu辞去ApeCoin DAO 特别委员会的职务，并且不会在即将到来的选举中再次参选。12月22日消息，ApeCoin DAO特别委员会候选人首轮投票选出了5位提名者。[2022/12/29 22:14:33]

挖矿/抵押收入按普通收入征税。

葡萄牙

葡萄牙发布了一份声明，使得购买/出售/交易加密货币完全免税。它是迄今为止唯一采取这种立场的欧洲国家。声明遵循葡萄牙的封闭税收制度。这使得葡萄牙对加密货币交易者来说成为更有利可图的国家。

Digital Currency Group成立财富管理子公司:金色财经消息，由Barry Silbert于2015年创立的加密货币投资公司Digital Currency Group(DCG)已正式推出其备受瞩目的财富管理子公司。据其网站称，该公司名为HQ Digital，将提供私人投资、遗产规划、风险缓解和保险等服务。它将补充DCG现有的业务，其中包括资产管理公司Grayscale、交易业务Genesis Global和新闻网站CoinDesk。（Theblock）[2022/6/9 23:02:56]

德国

自2013年起，比特币在德国正式被认定为私人货币。比特币所有者需要缴纳资本收益税，目前税率为25%。然而，只有在利润是在购买比特币一年内获得的情况下才会征税。如果持有加密货币超过一年，加密货币所有者不需要缴纳资本收益税。

Polygon拟将近14亿枚无人认领的MATIC代币分配给团队、基金会和质押奖励:8月2日消息，据Polygon官方Telegram频道公告，称去年4月21日起解锁的1386609632枚MATIC因无人认领，Polygon基金会将认领这些代币。其中6.4亿枚MATIC（6.40%）将分配给团队，认领后将由联合创始人直接质押；546,609,632枚MATIC(5.46%) 分配将给基金会，团队将事先向社区更新基金会钱包的动向；2亿枚MATIC（2%）将分配给2021年5月至2021年12月期间的质押奖励。

此前消息，Blockworks研究员Sam发现Polygon代币归属合约于9小时前释放约14亿枚MATIC，占总供应量的14%。Polygon联创Sandeep表示，近14亿枚MATIC移动与质押活动与基金会金库计划有关，非合约解锁。[2022/8/2 2:53:21]

瑞士

在欧洲加密货币天堂之一的瑞士，出于个人利益购买、出售或持有加密货币的合格个人无需为其资本收益纳税。然而，来自挖矿的收入被认为是自雇收入，将通过所得税征税。由合格专业人员进行的盈利加密货币交易需要缴纳公司税，用比特币支付的工资必须申报所得税。

马耳他

著名的“区块链岛”马耳他不对加密货币征税，无论是增值税、收益还是资本利得。然而，考虑到类似于股票或外汇的日内交易，同一天内进行的加密货币交易需缴纳35%的企业所得税。

马耳他可能是世界上对加密货币最友好的国家之一，通过引入立法，使各种加密货币运营合法化，并使该国成为一些主要加密货币企业的所在地。

日本

日本认定比特币主要作为一种支付方式。2017年7月1日，《支付服务法》规定，比特币的销售免征消费税。日本的比特币等虚拟货币被视为资产化价值，可以进行数字化转移，也可以用于支付。从比特币中获得的利润被视为业务收入。因此，所有者要同时缴纳所得税和资本收益税。

澳大利亚

澳大利亚将虚拟货币视为易货安排6中的项目。原因是比特币等货币被视为资产，因此需为资本利得用途7负责。因此，在澳大利亚进行比特币相关交易的企业有义务对这些具体交易进行准确记录、存档和标注日期。另一方面，根据法律规定，接收比特币付款的公司必须将其价值申报为普通收入。

在澳大利亚，为个人使用而进行的加密货币交易在某些情况下可以免税。一个例子是比特币被用于个人商品或服务付款，另一个例子是交易价值低于10000澳元。挖矿或交易所等活动被视同为股票交易，因此需要缴税。

总结

虽然上述国家对比特币等加密货币的税收都有具体的框架，但很多国家都缺乏监管。在马来西亚和印度等国家，资本收益税尚未出台。全球各地的税务机关都以对不履行者特别严格而闻名，因此，研究你所在地区目前实施的监管指导方针是明智的。这样，你就能更好地为比特币交易申报或纳税，这是你的法律义务。

参考链接

1.行业:

https://insights.deribit.com/行业/cryptocurrency-tax-laws-around-the-world/?lang=zh-hans

2.免税:

https://cointelegraph.com/news/portugal-tax-authority-bitcoin-trading-and-payments-are-tax-free

3.警告:

https://koinly.io/cryptocurrency-taxes/

4.英国要求:

https://www.coindesk.com/british-tax-authority-seeks-customer-data-from-crypto-exchanges-in-search-of-tax-evaders

5.对资本收益采用总库制:

https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/

6.易货安排:?

https://www.loc.gov/law/help/cryptocurrency/australia.php

7.资本利得用途:?

https://koinly.io/cryptocurrency-taxes/

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