加密货币:美国税局补税警告信闹“乌龙”了？ 加密交易计算或用错源数据_coinbase网页版

金色财经比特币8月15日讯美国国税局正在向加密货币用户发送新一轮警告信，其中声称有些纳税人误报了交易所交易金额，并对他们进行提出警告。

实际上，美国国税局从上个月开始就已经接连向加密货币交易者发送了三封信函，其中告知他们可能错误提交了税款金额。现在，美国国税局计划重新发信，要求他们如实、准确地报告加密货币收入——这也是该机构正在收集的信息。根据一位美国纳税人分享的信函内容显示，美国国税局在2019年7月29日发出了这封信，其中显示这位纳税人在2017纳税年度欠下了近4000美元的税费，其中单独欠税金额大约为3600多美元，另外还有200美元左右的应计利息。

CNBC：美国税法可能会通过“非商业坏账”注销的方式为Celsius等平台的投资者提供救济:7月7日消息，Celsius、Anchor和Voyager Digital等加密货币借贷平台由于加密货币价格暴跌而暂停或限制投资者提款。注册会计师Shehan Chandrasekera表示，美国税法最终可能会通过“非商业坏账”注销的方式为投资者提供救济。

据悉，构成非商业坏账的条件是一方贷款给另一方形成债务，而出借资金完全损失且不可收回。另一位注册会计师Lewis Taub强调，“必须是出借给平台的所有资金完全损失，才能认为该债务资金可以扣除。部分损失不算数。冻结账户，或加密货币平台的有限提款，并不构成全部损失。”而确定用户提供给加密平台的资金是否构成贷款并不简单。（CNBC）[2022/7/7 1:56:22]

但是，警告信函中涉及的具体金额数据真的准确吗？

CryptoSlam策略师：随着4月美国税收季节的临近，从NFT中获利的投资者将开始重新投资较小的收藏品:金色财经报道，根据 NFT 数据聚合商 CryptoSlam数据，BAYC 以及 Mutant Ape Yacht Club、Bored Ape Kennel Club 和 Bored Ape Chemistry Club 上周四的日销售额总计超过 1 亿美元。与此同时，ApeCoin在周中推出后价格在下跌后出现强劲的回升。NFT 数据聚合商 CryptoSlam 的策略师 Yehuda Petscher表示：传统上，CryptoPunks 是我们认为牛市即将到来的东西。通常随着 4 月美国税收季节的临近，从 NFT 中获利的投资者将开始重新投资于较小的收藏品。

据Dune Analytics数据，NFT市场OpenSea 3月份的销售量比2月份的同期下降了近60%，其主要竞争对手LooksRare的情况也没有好转。（forkast）[2022/3/23 14:12:53]

税务软件服务提供商CoinTracker联合创始人钱丹·洛达表示，美国国税局向一些加密火币交易者发送的其实是“CP2000”通知信，此类信函通常会警告收信人，如果没有准确报告加密收入将会遇到一些麻烦。钱丹·洛达说道：

声音 | 美国税务律师：如果将比特币转移到生前信托，通常不需要单独缴税:据CoinDesk消息，税务律师Robert W. Wood称，美国国税局将比特币和其他加密货币视为财产。这意味着每笔财产转让都可能引发税收，对接受者和转让者都造成税收冲击，关键问题是转让时的市场价值。一些加密投资者将加密放在公司、有限责任公司或合伙企业等法律实体。另一途径是持有加密资产的信托。 在北卡罗来纳州税收部诉Kimberley Rice Kaestner 1992年家庭信托案中，美国最高法院一致表示，若没有最低限度接触，一个州不能对州外居民的信托收入征税。 我们应该注意到信托可根据其类型以不同方式征税。人们常使用生前信托进行房地产规划，但生前信托不单独征税。如果你将比特币转移到生前信托，通常不需要为此缴税。因为生前信托并非独立纳税人，你仍然在个人纳税申报表上报告以后出售的收益或损失。也有非授予人信托，转让人不会因其被征税。这些是单独征税的，且必须提交单独的信托纳税申报表。信托税规则可能很复杂，这意味着信托本身要缴税。对受益人分配可征收另一种税。信托公司在哪纳税需要看情况。有些信托是外国的，这些规则很复杂，但是如果你是美国人，不应该假设你可以通过外国信托来逃避美国税收。[2019/7/7]

“美国国税局正在发出这些通知，但CP2000可能与之前发送的信件有所不同，它不是普通的通知信，一定程度上更像是警告信件。这封信的基本意思是说：嘿，我们这里有金融机构提交的报告，里面的数据和你自己上报的金额数据不符，你没有如实报告的金额有***美元。所以，你必须在三十天内回复这封信。”

声音 | 美国税务律师：如果将比特币转移到生前信托，通常不需要单独缴税:据CoinDesk消息，税务律师Robert W. Wood称，美国国税局将比特币和其他加密货币视为财产。这意味着每笔财产转让都可能引发税收，对接受者和转让者都造成税收冲击。关键问题是转让时的市场价值。一些加密投资者将加密放在公司、有限责任公司或合伙企业等法律实体。另一途径是持有加密资产的信托。 在北卡罗来纳州税收部诉Kimberley Rice Kaestner 1992年家庭信托案中，美国最高法院一致表示，若没有最低限度接触，一个州不能对州外居民的信托收入征税。 我们应该注意到信托可根据其类型以不同方式征税。人们常使用生前信托进行房地产规划，但生前信托不单独征税。如果你将比特币转移到生前信托，通常不需要为此缴税。因为生前信托并非独立纳税人，你仍然在个人纳税申报表上报告以后出售的收益或损失。也有非授予人信托，转让人不会因其被征税。这些是单独征税的，且必须提交单独的信托纳税申报表。信托税规则可能很复杂，这意味着信托本身要缴税。对受益人分配可征收另一种税。信托公司在哪纳税需要看情况。有些信托是外国的，这些规则很复杂，但是如果你是美国人，不应该假设你可以通过外国信托来逃避美国税收。[2019/7/6]

按照钱丹·洛达的说法，CP2000信函不仅仅在加密货币行业里使用，其他行业里从业者如果没有如实报告收入同样也会收到类似的警告信，不过对于加密行业来说，CP2000警告信仍算是个新现象。但问题是，交易所的交易数据可能并不能如实反映情况，比如人们将自己的加密货币从交易所转移到另一个钱包就不应该被视作为应纳税交易，但交易所可能会上报这种交易。

为什么报税数据会有差异？

税务计算服务公司TaxBit联合创始人兼律师贾斯汀·伍德沃德透露，他是从八月初发现越来越多CP2000信函被发出。

根据美国国税局网站的说法，无论是否同意他们的税收评估，信函的收件人都必须要做出回应。对于那些不同意美国国税局评估结果的人，他们需要要求加密货币交易所给国税局发送交易所信息更正声明。钱丹·洛达补充表示：

“在实际操作过程中，大致情况可能是这样的：美国国税局会给你发送CP2000信函，要求你补交相应金额的税款，如果你认可，需要给他们回复‘好的，我会补交’；如果你不认可，则需要把相应的证明文件发送给他们。”

实际上，有些纳税人自己报告的纳税金额和交易所报告的数字差异还是比较大的。根据一位匿名加密货币交易者透露，他在2017纳税年度上报的加密货币交易收入为0美元，但Coinbase报告给美国国税局的数字却高达12000美元。到目前为止，美国国税局和Coinbase均为就此事进行回复。

那么，怎么会出现这些问题呢？

贾斯汀·伍德沃德认为，问题可能出现在加密货币交易所提交给美国国税局的相关表格上。按理说，加密货币交易所报税的话应该提交1099-B表格，但一些交易所上报的确是1099-K表格。通常来说，1099-K表格用于报告商家收入数据，因此其中涉及的交易都是收入数据，并没有记录亏损数据。

亚伦·科恩是一位收到国税局CP2000信函的加密货币交易者，他也发现美国国税局是根据1099-K表格数据来估算了其纳税金额，但交易额其实被大大高估了。他进一步回应说：

“我不确定美国国税局是否没有理解哪些交易应该被征税，或者他们只是盲目地发出了这些信件，有些人可能没有看到这些信件，还有些人可能害怕收到税务局的信，结果就不明不白地支付了税金。”

贾斯汀·伍德沃德也对这个问题进行了深入解释，他说道：

“如果我在一个交易平台上使用10万美元购买了1BTC，几周后我又以9万没有换的价格卖掉这个比特币，实际上我是亏损了1万美元，但是在1099-K表格上记录的信息则是我收到了9万美元，因此需要被征税。在这种情况下，使用1099-K表格计算税金是由缺陷的。”

预计将在不久的将来，美国国税局将会发布一个关于加密货币征的最新指南，该指南也是对2014年发布的官方指南一次更新。目前尚不清楚该机构可能会说些什么，但其中也许会澄清一些突出的问题，包括如何处理硬分叉和空投。

本文编译自coindesk

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