加密货币:美国 2022 年加密税收指南_加密货币是钱吗

任何在2021纳税年度涉足加密货币的美国公民现在都需要向美国国税局提交纳税申报表。纳税人可以在1月24日至4月18日截止日期之间报税，逾期提交的将被处以罚款。

在美国，包括NFT在内的加密货币继续被视为“财产”征税。这最初是美国国税局在2014年发布的一份通知中决定的，意味着大多数涉及数字资产的应税行为将产生资本利得税，类似于股票的征税方式。但是，从特定活动中获得的加密货币被视为收入，因此需要缴纳所得税。

在过去的一年里，围绕应税事项的指导变得模糊不清，很大程度上是因为与去中心化金融(DeFi)相关的新活动。

美国公民什么时候需要为加密货币纳税？

涉及加密货币的资本利得税事件包括：

OpenAI斥资500万美元与美国地方新闻机构合作:金色财经报道，OpenAI与美国新闻项目（American Journalism Project，简称AJP）达成合作，将提供500万美元支持AJP，用AI技术辅助地方新闻事业。除了上述承诺，OpenAI还向AJP及其它相关非盈利组织提供最多500万美元的积分额度，额度可用于ChatGPT技术。

AJP将用OpenAI资金建立一个工作室，帮助地方新闻网站使用OpenAI技术。部分资金会分配给大约10个机构，让它们推进AI应用相关试点和实验。AJP CEO Sarabeth Berman表示，过合作，我们的目标是用AI增强新闻业，而不是威胁新闻业。[2023/7/19 11:03:39]

以法定货币出售加密货币。

声音 | Robinhood被美国金融业监管局罚款125万美元:金色财经报道，加密交易平台Robinhood被美国金融业监管局(FINRA)罚款125万美元，FINRA指责该公司未能进行适当的尽职调查，未能确保在2016年至2017年间以最佳市场执行客户订单。[2019/12/20]

发送加密货币作为礼物。

使用加密货币购买商品和服务，即使是购买咖啡等小额购买。

用一种数字资产交换另一种数字资产，这包括使用加密货币购买NFT。

值得注意的是，您只需对从这些活动中获得的任何资本收益征税，而不是对已处置资产的全部金额征税。这是根据为资产支付的价格与出售价格之间的差额计算的。

动态 | 美国国会议员看好比特币，称不应将其与Libra混为一谈:北卡罗来纳州共和党议员Patrick McHenry接受采访时表示，比特币是一个重要的项目，具有巨大的未来实用性。他敦促美国政策制定者不要将这个“非常真实、非常重要的项目”与Libra混为一谈进行分类。McHenry表示其评论并不是要贬低任何项目，他认为必须加以区分，因为比特币的去中心化程度令人满意，而且还处于早期阶段。“我认为Libra已经让很多新的人开始关注加密货币的价值。然而Libra不是一种加密货币。我们需要停止将它和像比特币这样非常真实、非常重要的项目混为一谈。比特币这样全新的金融发明（与Libra）的区别在于，我认为其具有巨大的长期价值。”（CoinGape）[2019/10/27]

美国国税局还没有明确说明铸造代币是否会产生应税事件。目前尚不清楚使用流动性提供商代币从DeFi流动资金池中提取流动性存款是否被视为加密货币交易。如果您在上一个纳税年度处理过任何这些资产或流程，则应寻求专业指导。

动态 | 美国SEC寻求可监控钱包所有者的区块链分析工具:据news.bitcoin.com消息，美国证券交易委员会(SEC)近日发布了一份“寻求通知”，寻找能够提供区块链数据分析工具的公司，用以支持SEC监控风险和改善数字资产合规状况，包括可用信息和交易细节。所需的来源分析工具应使SEC能够从现有数据中得数字资产持有者的详细信息，包括“归属数据(即某个特定地址属于谁)”等。[2019/2/4]

所得税事件包括：

从空投中接收加密货币。

来自DeFi借贷的任何加密货币利息收入。

来自区块奖励和交易手续费的加密货币挖矿收入。

从流动资金池和计息账户中获得的加密货币。

接收加密货币作为开展工作的支付手段，包括漏洞赏金。

有趣的是，围绕通过质押获得的加密货币的税法仍不清晰。在大多数情况下，许多人将其报告为采矿收入。然而，有一个针对美国国税局的案件正在进行中，要求仅在出售时才对质押奖励征税，而不是在获得奖励时征税。原告在本案中提出的论点是，新创造的财产，如家具或其他制成品，通常仅在销售点征税。他们认为，同样的原则也应该适用于通过质押获得的新铸造代币。

交易产生的损失可用于抵消您的资本收益，还可以根据你持有资产的时间长短，从你的正常所得税中扣除最多3000美元。任何额外的损失都可以结转到下一个纳税年度。但是，您必须证明某一特定类别的所有资产都出现了亏损，才有资格获得资本利得减免。

您支付多少美国加密税？

计算您在美国欠多少加密货币税是基于你在处置资产之前持有资产的时间，以及你属于哪个所得税等级。

这分为两部分：

短期资本利得：持有不到一年的加密资产的利润按与您所处的任何所得税等级相同的税率征税。任何亏损都可以用来抵消所得税，最高可达3000美元。任何进一步的损失都可以结转。

长期资本利得：对于持有超过一年的加密资产，资本利得税要低得多；根据个人或合并的婚姻收入，征收0%、15%或20%的税。

如何为美国加密税季做准备

准备和提交您的加密税可能是一个艰难的过程，特别是如果您以前从未这样做过。第一步是归档过程中最重要和最耗时的部分——整理你所有的加密活动。

对于一些人来说，这可能只涉及记录一两笔交易。但对于涉足NFT、空投和其他类型加密交易的更有经验的投资者来说，这可能是一项艰巨的任务。这就是为什么通常建议您在整个纳税年度期间跟踪您的交易，以避免不得不一次完成所有的交易统计。

完成第一步后，您将需要计算任何资本收益和损失。有许多平台可以为您解决这个问题，其中一些提供免费试用，并可能提供您完成下一步所需的所有内容。

然后，您需要填写表格8949并将其添加到附表D。任何作为收入赚取的加密资产都需要添加到表格1040附表1，并且需要将来自加密的自雇收入添加到附表C。

最后，提交您的表格并在截止日期之前支付您所欠的任何税款。

作者：OllieLeech

编译及整理：AmyLiu

标签：加密货币数字资产比特币LIBRA加密货币是钱吗数字资产和数字货币的区别比特币的价格变化历史LIBRAF

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